{"id":109915,"date":"2025-11-11T07:12:58","date_gmt":"2025-11-11T07:12:58","guid":{"rendered":"https:\/\/pressactu.com\/?p=109915"},"modified":"2025-11-11T07:12:58","modified_gmt":"2025-11-11T07:12:58","slug":"une-fraude-dune-ampleur-immense-une-escroquerie-a-la-tva-de-75-millions-deuros-jugee-a-toulouse","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/pressactu.com\/?p=109915","title":{"rendered":""Une fraude d\u2019une ampleur immense"\u00a0: une escroquerie \u00e0 la TVA de 7,5\u00a0millions d\u2019euros jug\u00e9e \u00e0 Toulouse"},"content":{"rendered":"

\n l’essentiel<\/span>
\n Des entreprises du monde automobile sont accus\u00e9es d\u2019avoir orchestr\u00e9 une escroquerie de 7,5\u00a0millions d\u2019euros au pr\u00e9judice de l\u2019administration fiscale. Les pr\u00e9venus, qui clament leur innocence, \u00e9taient jug\u00e9s ce lundi par le tribunal correctionnel de Toulouse.\n <\/p>\n

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“C\u2019est une fraude d\u2019une ampleur immense”, tonne la procureure. Plusieurs chefs d\u2019entreprise comparaissaient ce lundi devant le tribunal correctionnel pour une escroquerie en bande organis\u00e9e. Le pr\u00e9judice estim\u00e9 pour les finances publiques est colossal\u00a0: 7,5\u00a0millions d\u2019euros selon l\u2019ordonnance de renvoi devant le tribunal correctionnel.<\/p>\n

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Fausses factures et syst\u00e8me de TVA avantageux<\/h2>\n

Tout d\u00e9bute par le contr\u00f4le fiscal de la soci\u00e9t\u00e9 AB Auto 31, sp\u00e9cialis\u00e9e dans la vente de v\u00e9hicules d\u2019occasion. On lui reproche d\u2019utiliser un m\u00e9canisme sophistiqu\u00e9 permettant d\u2019\u00e9luder une grande partie du paiement de la TVA en s\u2019appuyant sur une disposition du Code g\u00e9n\u00e9ral des imp\u00f4ts, relative \u00e0 l\u2019application de la TVA limit\u00e9e \u00e0 la marge pour les ventes de v\u00e9hicules d\u2019occasion intracommunautaires.\u00a0L\u2019enqu\u00eate permet de remonter une autre soci\u00e9t\u00e9 de vente de v\u00e9hicules, la soci\u00e9t\u00e9 B\u00a0& B Diffusion, et plusieurs soci\u00e9t\u00e9s espagnoles et roumaines jouant le r\u00f4le d\u2019interm\u00e9diaire.<\/p>\n

En pratique, le syst\u00e8me repose d\u2019abord sur une vente fictive entre des constructeurs de v\u00e9hicules allemands et des soci\u00e9t\u00e9s bas\u00e9es en Espagne ou en Roumanie. Ces soci\u00e9t\u00e9s dites facturi\u00e8res servaient d\u2019interm\u00e9diaires administratifs pour cr\u00e9er de fausses factures, permettant de faire b\u00e9n\u00e9ficier aux clients finaux, des soci\u00e9t\u00e9s de vente de v\u00e9hicules bas\u00e9es en France, d\u2019un syst\u00e8me de TVA avantageux. “Ces interm\u00e9diaires n\u2019avaient d\u2019autre raison d\u2019exister que de fournir les documents permettant d\u2019\u00e9luder la TVA”, pr\u00e9cise la procureure. Le syst\u00e8me permettait alors de vendre des v\u00e9hicules de marque allemande haut de gamme avec une \u00e9conomie d\u2019environ 20\u00a0%.<\/p>\n

Les pr\u00e9venus clament leur innocence<\/h2>\n

\u00c0 la barre, les pr\u00e9venus contestent la mise en place d\u2019un tel syst\u00e8me. La g\u00e9rante de fait de la soci\u00e9t\u00e9 AB Auto 31, se d\u00e9fend\u00a0: “Je n\u2019ai jamais pris de d\u00e9cision, j\u2019\u00e9tais simple secr\u00e9taire dans la soci\u00e9t\u00e9”. Le g\u00e9rant de la soci\u00e9t\u00e9 B\u00a0& B Diffusion argue de “plusieurs contr\u00f4les fiscaux qui n\u2019ont jamais d\u00e9bouch\u00e9 sur un quelconque redressement” pour d\u00e9montrer sa bonne foi. Pour les g\u00e9rants des soci\u00e9t\u00e9s facturi\u00e8res, ils nient toutes man\u0153uvres “Nos structures vendaient vraiment des voitures”, assure Laurent B. “C\u2019est notre expert-comptable qui validait les op\u00e9rations”. Quant \u00e0 Carmen A, elle r\u00e9fute tout r\u00f4le actif\u00a0: “Je n\u2019avais qu\u2019un r\u00f4le administratif. Certes des mails ont \u00e9t\u00e9 envoy\u00e9s avec mon poste, mais ce n\u2019\u00e9tait pas moi”.<\/p>\n

L\u2019avocat de l\u2019administration fiscale r\u00e9sume le dossier\u00a0: “Les acquisitions se faisaient directement entre la France et l\u2019Allemagne. Les ventes espagnoles ou roumaines \u00e9taient purement fictives”. Dans son r\u00e9quisitoire, la procureure fustige “une atteinte grave \u00e0 la solidarit\u00e9 nationale”. Elle requiert contre les g\u00e9rants des soci\u00e9t\u00e9s facturi\u00e8res 4 ans d\u2019emprisonnement, dont 2 avec sursis probatoire. Pour les g\u00e9rants des soci\u00e9t\u00e9s de vente de v\u00e9hicules\u00a0: 30 mois, dont 8 avec sursis probatoire, contre le g\u00e9rant de la soci\u00e9t\u00e9 B\u00a0& B Diffusion et 42 mois, dont 18 avec sursis probatoire, contre la g\u00e9rante de fait de la soci\u00e9t\u00e9 AB Auto 31. Les sursis probatoires sont assortis d\u2019une obligation de travail et de rembourser les sommes dues au Tr\u00e9sor public. \u00c0 titre de peine compl\u00e9mentaire, il est requis une interdiction de g\u00e9rer pendant 5 ans pour l\u2019ensemble des pr\u00e9venus.<\/p>\n

Sur le banc de la d\u00e9fense, les avocats plaident la relaxe. Pour les soci\u00e9t\u00e9s de revente de v\u00e9hicules d\u00e9fendues par Me Simon Cohen et Me Jean-Luc Forget, ils pointent une enqu\u00eate lacunaire\u00a0: “Rien sur les fournisseurs allemands, rien sur les proc\u00e9dures fiscales”. Et de poursuivre en contestant l\u2019existence d\u2019une bande organis\u00e9e “il faut d\u00e9montrer une entente pr\u00e9alable, or le dossier d\u00e9montre que les pr\u00e9venus ne se connaissaient m\u00eame pas lors de la cr\u00e9ation des soci\u00e9t\u00e9s”. Pour Mes Jean-Philippe Lahorge et Carole Biot-Stuart, les avocats des soci\u00e9t\u00e9s facturi\u00e8res, l\u2019activit\u00e9 des soci\u00e9t\u00e9s \u00e9tait bien r\u00e9elle et n\u2019\u00e9tait pas uniquement de cr\u00e9er des factures permettant de b\u00e9n\u00e9ficier de la TVA sur la marge.<\/p>\n

Aux termes des plaidoiries de la d\u00e9fense, le tribunal a mis sa d\u00e9cision en d\u00e9lib\u00e9r\u00e9. La d\u00e9cision sera rendue le 8\u00a0d\u00e9cembre prochain.<\/p>\n<\/p><\/div>\n

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